Предмет и схема проверки

 

 

Проверка подлинности таможенных документов предполагает проведение экспресс-исследований на предмет выявления фактов изменений первоначального содержания или вида документов, представленных в таможенные органы. К таким документам на канале таможенного контроля в неторговом обороте относятся: таможенная декларация, различные разрешительные документы ми­нистерств, ведомств, организаций, банков (например, разрешения на ввоз или вывоз оружия, радиотехнических изделий, вывоз ва­лютных и культурных ценностей), сопроводительные документы на отдельно следующий багаж, документы на покупку автомобилей и другие. На канале таможенного контроля в торговом обороте - наиболее "документообъёмном" участке - это: грузовая тамо­женная декларация, свидетельства о внесении в государственный реестр предприятий, СП, уставные и учредительные документы, договора, контракты, банковские документы, доверенности на та­моженное оформление грузов и другие очень разные по формам, видам, оформлению, текстам, штампам, подписям и печатям докумен­ты.

Из сложившейся практики работы правоохранительных орга­нов, имеющих значительный опыт в области исследований различ­ных видов документов, проверка подлинности таможенных доку­ментов строится по следующей схеме.

Прежде всего при раздельном анализе и изучении представ­ленных на перемещаемый через таможенную границу объект доку­ментов необходимо обратить внимание на соответствие докумен­та установленной форме - наличие или отсутствие требуемых реквизитов: штампов, печатей, подписей, обозначений, дат и т.д., на соответствие содержания документа существующим норматив­ным актам и правилам, причём необходимо иметь образцы правиль­но-оформленных документов, соответствующих видов бланков, от­тисков подлинных печатей, штампов, а также, подписей должностных лиц. Как правило, эта проверка осуществляется визуально путём сравнения с имеющимися образцами в условиях естественного или искусственного освещения.

Следующим этапом является этап исследования внешних при­знаков документа, который осуществляется уже с применением технических средств таможенного контроля криминалистического направления.